平成27年大改正で大阪・神戸・西宮の相続税はどうなる?

Q.最近はテレビや新聞で遺産相続のことをよく耳にします。なかでも、来年から相続税が大幅に増税されるそうですが、大阪・神戸・西宮に持ち家がある場合はどれぐらい影響がありますか?

A.これまでは相続税がかからなかった家庭でも、平成27年以降に発生した相続では相続税がかかる家庭が大幅に増加します。地価の高い大阪圏や神戸圏では持ち家とそれなりの貯金があればこれからは相続税の課税対象になってきます。

家・貯金・生命保険・退職金が4,200万円で相続税の課税対象に!(相続人2人の場合)

基礎控除額の大幅縮小で課税対象者が激増

相続税は遺産額が基礎控除額を超える場合に課税されます。その基礎控除額が平成27年以降の相続からこれまでの60%に縮小されます。したがって、これまで相続税とは無縁であったご家庭でも、来年からはマイホームとコツコツ貯めてきた貯金に対し相続税が課税されるケースが増加します。
また、改正前から相続税の課税対象であったご家庭では相続税の負担が大幅に増加します。

【平成26年12月31日までの相続の基礎控除額】
5,000万円 + 1,000万円 × 法定相続人の数

【平成27年1月1日以降の相続の基礎控除額】
3,000万円 + 600万円 × 法定相続人の数

(例えば、法定相続人が2人の場合)
これまでは7,000万円までは相続税がかからなかったのですが、平成27年以降の相続では家・貯金・生命保険・退職金の合計額が4,200万円を超えると相続税が課税されます。

大阪・神戸・西宮に持ち家がある場合は相続税がいくらかかるのか?

相続税の計算上、自宅敷地は国税庁が公表している『路線価』をもとに評価をします。自宅が面している道路に付された『路線価』(1㎡あたり)に自宅敷地の面積を乗じて計算します。

相続税額は自宅評価額に現金、預貯金、株式などの金融資産を合算して計算します。

大阪・神戸・西宮の主要路線別相続税額

平成27年以降に発生する相続について、法定相続人が子2人(配偶者無し)の場合における相続税額を計算しています。

(表の見方)

  • 「自宅評価額」は自宅の敷地を50坪(165㎡)と仮定し、路線価×165㎡で計算しています。
    なお、自宅家屋は考慮しておりません。
  • 「金融資産の課税ボーダーライン」を超える金融資産をお持ちの場合に相続税の課税対象者となります。
    なお、自宅評価額が基礎控除額を超える場合は「自宅だけで課税対象」と表記しています。
  • 「相続税額」は保有金融資産が3,000万円の場合と、5,000万円の場合の相続税額を記載しています。

神戸・西宮圏

大阪圏

【阪急神戸線】

駅名 基準地 路線価 自宅評価額 金融資産の課税ボーダーライン 相続税額
金融資産
3,000万円
金融資産
5,000万円
園田 尼崎市東園田 19.5万円 3.217万円 983万円 202万円 502万円
塚口 尼崎市塚口町 21.5万円 3,547万円 653万円 252万円 552万円
武庫之荘 尼崎市武庫之荘> 24.5万円 4,042万円 158万円 326万円 626万円
西宮北口 西宮市高木西町 24.5万円 4,042万円 158万円 326万円 626万円
夙川 西宮市松生町 26.0万円 4,290万円 自宅だけで課税対象 363万円 663万円
芦屋川 芦屋市西山町 26.5万円 4,372万円 自宅だけで課税対象 375万円 675万円
岡本 東灘区岡本 38.0万円 6,270万円 自宅だけで課税対象 660万円 1,014万円
御影 >東灘区御影郡家 32.0万円 5,280万円 自宅だけで課税対象 512万円 816万円
六甲 灘区篠原北町 27.5万円 4,537万円 自宅だけで課税対象 400万円 700万円

【阪急今津線・甲陽線】

駅名 基準地 路線価 自宅評価額 金融資産の課税ボーダーライン 相続税額
金融資産
3,000万円
金融資産
5,000万円
門戸厄神 西宮市門戸荘 23.0万円 3,795万円 405万円 289万円 589万円
甲東園 西宮市甲東園 22.0万円 3,630万円 570万円 264万円 564万円
仁川 西宮市仁川町 19.5万円 3,217万円 983万円 202万円 502万円
小林 宝塚市千種 15.0万円 2,475万円 1,725万円 127万円 391万円
逆瀬川 宝塚市野上 17.0万円 2,805万円 1,395万円 160万円 440万円
苦楽園口 西宮市松風町 26.0万円 4,290万円 自宅だけで課税対象 363万円 663万円
甲陽園 西宮市甲陽園若江町 19.0万円 3,135万円 1,065万円 193万円 490万円

【JR神戸線】

駅名 基準地 路線価 自宅評価額 金融資産の課税ボーダーライン 相続税額
金融資産
3,000万円
金融資産
5,000万円
立花 尼崎市南七松町 16.0万円 2,640万円 1,560万円 144万円 416万円
甲子園口 西宮市甲子園口 23.0万円 3,795万円 405万円 289万円 589万円
西宮 西宮市松原町 19.5万円 3,217万円 983万円 202万円 502万円
さくら夙川 西宮市羽衣町 27.5万円 4,537万円 自宅だけで課税対象 400万円 700万円
芦屋 芦屋市楠町 23.5万円 3,877万円 323万円 301万円 601万円
甲南山手 東灘区本庄町 21.0万円 3,465万円 735万円 239万円 539万円
摂津本山 東灘区田中町 26.0万円 4,290万円 自宅だけで課税対象 363万円 663万円
住吉 東灘区住吉本町 29.5万円 4,867万円 自宅だけで課税対象 450万円 750万円
六甲道 灘区深田町 19.0万円 3,135万円 1,065万円 193万円 490万円

【阪神本線】

駅名 基準地 路線価 自宅評価額 金融資産の課税ボーダーライン 相続税額
金融資産
3,000万円
金融資産
5,000万円
武庫川 西宮市池開町 18.0万円 2,970万円 1,230万円 177万円 465万円
甲子園 西宮市甲子園六番町 27.0万円 4,455万円 自宅だけで課税対象 388万円 688万円
西宮 西宮市宮西町 19.5万円 3,217万円 983万円 202万円 502万円
芦屋 芦屋市精道町 24.5万円 4,042万円 158万円 326万円 626万円
魚崎 東灘区魚崎南町 18.0万円 2,970万円 1.230万円 177万円 465万円
御影 東灘区御影本町 23.5万円 3,877万円 323万円 301万円 601万円

【阪急宝塚線】

駅名 基準地 路線価 自宅評価額 金融資産の課税ボーダーライン 相続税額
金融資産
3,000万円
金融資産
5,000万円
十三 淀川区木川西 18.0万円 2,970万円 1,230万円 177万円 465万円
三国 淀川区三国本町 18.5万円 3,052万円 1,148万円 185万円 477万円
庄内 豊中市庄内西町 15.0万円 2,475万円 1,725万円 127万円 391万円
服部天神 豊中市服部南町 13.5万円 2,227万円 1,973万円 102万円 354万円
曽根 豊中市南桜塚 17.0万円 2,805万円 1,395万円 160万円 440万円
岡町 豊中市中桜塚 19.5万円 3,217万円 983万円 202万円 502万円
豊中 豊中市末広町 19.5万円 3,217万円 983万円 202万円 502万円
蛍池 豊中市蛍池中町 17.0万円 2,805万円 1,395万円 160万円 440万円
石橋 池田市石橋 17.5万円 2,887万円 1.313万円 168万円 453万円
池田 池田市城南 18.5万円 3,052万円 1,148万円 185万円 477万円

【阪急箕面線】

駅名 基準地 路線価 自宅評価額 金融資産の課税ボーダーライン 相続税額
金融資産
3,000万円
金融資産
5,000万円
桜井 箕面市桜井 17.0万円 2,805万円 1,395万円 160万円 440万円
牧落 箕面市西小路 14.5万円 2,392万円 1,808万円 119万円 378万円
箕面 箕面市箕面 18.0万円 2,970万円 1,230万円 177万円 465万円

【阪急千里線】

駅名 基準地 路線価 自宅評価額 金融資産の課税ボーダーライン 相続税額
金融資産
3,000万円
金融資産
5,000万円
北千里 吹田市藤白台 16.5万円 2,722万円 1,478万円 152万円 428万円
山田 吹田市山田西 18.5万円 3,052万円 1,148万円 185万円 477万円
南千里 吹田市桃山台 18.5万円 3,052万円 1,148万円 185万円 477万円
千里山 吹田市千里山西 19.0万円 3,135万円 1,065万円 193万円 490万円
関大前 吹田市円山町 18.5万円 3,052万円 1,148万円 185万円 477万円

【JR京都線】

駅名 基準地 路線価 自宅評価額 金融資産の課税ボーダーライン 相続税額
金融資産
3,000万円
金融資産
5,000万円
高槻 高槻市八丁西町 15.0万円 2,475万円 1,725万円 127万円 391万円
摂津富田 高槻市桜ケ丘南町 15.5万円 2,557万円 1,643万円 135万円 403万円
茨木市 茨木市駅前 18.0万円 2,970万円 1,230万円 177万円 465万円
千里丘 摂津市千里丘東 15.5万円 2,557万円 1,643万円 135万円 403万円
吹田 吹田市朝日が丘町 15.0万円 2,475万円 1,725万円 127万円 391万円

【地下鉄御堂筋線・北大阪急行線】

駅名 基準地 路線価 自宅評価額 金融資産の課税ボーダーライン 相続税額
金融資産
3,000万円
金融資産
5,000万円
千里中央 豊中市新千里西町 20.0万円 3,300万円 900万円 215万円 515万円
桃山台 豊中市新千里南町 19.5万円 3,217万円 983万円 202万円 502万円
緑地公園 吹田市千里山西 19.5万円 3,135万円 1,065万円 193万円 490万円
江坂 吹田市垂水町 16.0万円 2,640万円 1,560万円 144万円 416万円
東三国 淀川区東三国 18.5万円 3,052万円 1,148万円 185万円 477万円
天王寺 天王寺区大道 34.0万円 5,610万円 自宅だけで課税対象 561万円 882万円
昭和町 阿倍野区桃ヶ池町 25.0万円 4,125万円 75万円 338万円 638万円
西田辺 阿倍野区阪南町 26.5万円 4,372万円 自宅だけで課税対象 375万円 675万円
長居 住吉区長居東 22.0万円 3,630万円 570万円 264万円 564万円
我孫子 住吉区我孫子 18.0万円 2,970万円 1,230万円 177万円 465万円

【地下鉄谷町線】

駅名 基準地 路線価 自宅評価額 金融資産の課税ボーダーライン 相続税額
金融資産
3,000万円
金融資産
5,000万円
千林大宮 旭区大宮 17.0万円 2,805万円 1,395万円 160万円 440万円
関目高殿 旭区高殿 17.0万円 2,805万円 1,395万円 160万円 440万円
野江内代 城東区野江 15.0万円 2,475万円 1,725万円 127万円 391万円
都島 都島区都島北通 21.0万円 3,465万円 735万円 239万円 539万円
阿倍野 阿倍野区三明町 22.5万円 3,712万円 488万円 276万円 576万円
文の里 阿倍野区阪南町 25.5万円 4,207万円 自宅だけで課税対象 351万円 651万円
田辺 東住吉区山坂 21.5万円 3,547万円 653万円 252万円 552万円
駒川中野 東住吉区東田辺 21.5万円 3,547万円 653万円 252万円 552万円
平野 平野区平野西 18.0万円 2,970万円 1,230万円 177万円 465万円

【JR環状線】

駅名 基準地 路線価 自宅評価額 金融資産の課税ボーダーライン 相続税額
金融資産
3,000万円
金融資産
5,000万円
福島 福島区福島 23.0万円 3,795万円 405万円 289万円 589万円
野田 福島区野田 21.0万円 3,465万円 735万円 239万円 539万円
西九条 此花区西九条 18.0万円 2,970万円 1,230万円 177万円 465万円
弁天町 港区市岡元町 21.5万円 3,547万円 653万円 252万円 552万円
大正 大正区三軒家東 16.5万円 2,722万円 1,478万円 152万円 428万円
寺田町 生野区生野西 15.5万円 2,557万円 1,643万円 135万円 403万円
桃谷 天王寺区堂ケ辻 29.0万円 4,785万円 自宅だけで課税対象 437万円 737万円
鶴橋 天王寺区真田山町 25.5万円 4,207万円 自宅だけで課税対象 351万円 651万円
玉造 中央区玉造 28.5万円 4,702万円 自宅だけで課税対象 425万円 725万円
森ノ宮 中央区森ノ宮中央 39.0万円 6,435万円 自宅だけで課税対象 685万円 1,047万円
京橋 城東区野江 21.0万円 3,465万円 735万円 239万円 539万円
桜ノ宮 都島区中野町 21.5万円 3,547万円 653万円 252万円 552万円

【南海本線】

駅名 基準地 路線価 自宅評価額 金融資産の課税ボーダーライン 相続税額
金融資産
3,000万円
金融資産
5,000万円
粉浜 住吉区東粉浜 20.0万円 3,300万円 900万円 215万円 515万円
住吉 住吉区上住吉 19.0万円 3,135万円 1,065万円 193万円 490万円
住之江 住之江区西住之江 17.5万円 2,887万円 1,313万円 168万円 453万円

【南海高野線】

駅名 基準地 路線価 自宅評価額 金融資産の課税ボーダーライン 相続税額
金融資産
3,000万円
金融資産
5,000万円
帝塚山 住吉区帝塚山中 27.5万円 4,537万円 自宅だけで課税対象 400万円 700万円
住吉東 住吉区万代 21.5万円 3,547万円 653万円 252万円 552万円
我孫子前 住之江区南住吉 20.5万円 3,382万円 818万円 227万円 527万円 

【阪神本線】

駅名 基準地 路線価 自宅評価額 金融資産の課税ボーダーライン 相続税額
金融資産
3,000万円
金融資産
5,000万円
姫島 西淀川区姫島 15.5万円 2,475万円 1,725万円 127万円 391万円
千船 西淀川区佃 14.5万円 2,392万円 1,808万円 119万円 378万円